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备付金账务 支付机构帮助商户代收代付款项，收到的钱目前都集中存管在央行的备付金账户中，断直连之前备付金存放在各个签约银行，缴存部分到央行；断直连以后全部集中到了央行，也就是央行备付金集中存管账户，在平台侧这部分资金通过备付金账套管理，般由结算部负责。 （自有资金账务 同时支付机构也有自有对公账户，也就是存储着自有资金，例如商户手续费收入、通道成本、银行利息收入等，般管理在会计核算系统，由财务部管理 账务全局 整个核算体系有套账务，客户账务（业务账，备付金会计核算账务，平台自有资金会计核算账务，其中客户账务可以在账务核心管理，而在会计核算系统管理。
当然，如果套账全搞定，也没什么问题。 （实体账户 最上层是涉及到的主要实体账户，以及基于支付机构收付业务的资金流动，用户下单付款时，资金从用户银行账户流向机构备付金账户，支付机构结算给商户时，资金从银行备付金存款流向商户 香港whatsapp数据 的银行账户，这是全局主要的资金流。 （平台虚拟户 在平台账务层完成上述整个链路的账务登记，从用户下单到商户结算完成，涉及到渠道待清算、商户待结算、商户结算户以及其他类账户，后面我们会介绍具体的账套设计和账务处理。
（会计核算账套 最底部是套余额，套账，其中最左侧的虚拟账户即账务核心的各类账户余额，最右侧的是来自渠道存款账户的账单余额，中间就是会计核算系统，有个账套：个是备付金核算账套，如备付金存款、渠道清算往来、应付客户款等；另个是自有资金核算账套，如银行存款、成本、收入、利润等。 三、全局四段数据 全局对账涉及到了三大对账业务，我们主要介绍交易对账和资金对账。 交易对账完成渠道清算文件和平台支付记录的核对，该业务中会产生渠道应收应付数据以及单边差错数据；资金对账业务会产生渠道的实收实付数据和长短款资金差异数据，这些数据将会被推送至会计核算中心形成相应的凭证。
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